库存现金管理(库存现金管理的主要内容有哪些?)

本文目录一览：

• 1、库存现金的收支管理规定是什么?
• 2、法律规定库存现金不得超过多少?
• 3、下列关于库存现金管理正确的是()。
• 4、企业应如何加强库存现金的管理

库存现金的收支管理规定是什么?

1、支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 （7）确定需要支付现金的其他支出。 企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。

2、现金收支的日常管理规定有：现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。

3、现金收支管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理要求的基本原则是：（1）***单位库存现金一律实行限额管理。（2）不准擅自坐支现金。

4、“白条”抵库，是指用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。

法律规定库存现金不得超过多少?

法律解析：2022年3月1日起，商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等金融机构为自然人客户办理人民币5万元以上或等值1万美元以上的现金存取款业务时，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金来源或用途。

法律依据：《现金管理暂行条例》第九条　***银行应当根据实际需要，核定***单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的***单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。

《现金管理暂行条例》第九条***银行应当根据实际需要，核定***单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的***单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星支。

【法律依据】：《现金管理暂行条例》第九条 ***银行应当根据实际需要，核定***单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

下列关于库存现金管理正确的是()。

现金必须日清月结，日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。D选项说法不正确。

【答案】：A，B，C 关于库存现金清查的表述中，本题选项D表述错误。

【答案】：D 【答案及解析】D根据现金收支日常管理的有关规定，企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从***银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支），选项A错误。

企业应如何加强库存现金的管理

1、要全方位和全过程加强企业现金管理（一）统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都***取了一系列加强现金管理的措施。

2、法律分析：出纳人员应加强对库存现金的管理的内容如下：收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。

3、企业做好资金管理工作需要强化货币资金的保管和控制 加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。