内部控制基本规范(内部控制基本规范体系)

本文目录一览：

• 1、企业内部控制的基本规范的要素和作用
• 2、下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中...
• 3、企业内部控制基本规范的内容

企业内部控制的基本规范的要素和作用

内部环境。内部环境，是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力***政策、内部审计机制、反舞弊机制等内容。

内部控制五要素是：内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力***政策、企业文化等。

正确答案：（1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力***政策、企业文化等。（2）风险评估。

内部控制的基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查。内部环境，是实施内部控制的基础。风险评估，是实施内部控制的重要环节和内容。控制措施，是实施内部控制的具体方式和载体。

下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中...

1、我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素的要求： （1）企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则， 明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

2、企业应当实施关键岗位员工的强制休***制度和定期岗位轮换制度，以及掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定，选项B表述错误，为本题正确答案。

3、【答案】：C 审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其相关事宜等。选项C的说法不正确。

4、内部监督在最顶部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。

企业内部控制基本规范的内容

这套规范包括以下主要内容： 内部控制环境：规范了企业的治理结构、机构设置、权责分配、内部审计、人力***政策等对内部控制产生影响的环境因素。 风险评估：规定了企业如何识别、分析和管理经营活动中面临的各种风险。

基本规范共七章五十条，各章分别是：总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附则。

企业内部控制基本规范通常包括以下几个方面：控制环境：控制环境是企业内部控制的基础，主要包括企业文化、组织结构、人力***管理等方面。良好的控制环境有助于塑造员工的道德观念和价值观，提高员工的内部控制意识。