现金流量表，现金流量表的编制方法

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金流量表的问题，于是小编就整理了3个相关介绍现金流量表的解答，让我们一起看看吧。

一般现金流量表指的是当月的还是一个季度的？

你做那个期间的现金流量表，当期就指的是什么。月表当期是月、年表当期是年。 您好！ 根据您提供的信息，我们回复如下 如果信息不完整，请与我们再次沟通！

要看您做的什么期间的报表,如果是年报就是一年的数据,如果是季报就是一个季度的数据.欢迎再次咨询！

当月的。现金流量表分为月报，季报和年报。现金流量表是反映企业资金收入和支出情况的，能为领导者提供企业资金的真实情况，以利于领导者做出正确的生产决策。现金流量表应当每编制，同时还要编制季报和年报，并根据税务局的要求分别进行申报。

现金流量表包括哪些内容？

现金流量表包括正表部分:反映企业经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量及其各项目流入、流出的总额和净额。

补充资料部分:提供将净利润调节为经营活动现金流量的全部内容,反映企业一定时期内影响资产或负债,但不形成当期现金收支的所有投资和筹资活动的信息。

拓展资料：现金流量表（statement of cash flows）是财务报表的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金 (包含现金等价物) 的增减变动情形。

现金流量表中有三个现金流量分析指标，分别上是哪三个？哪个关键，为何？

现金流量表中有三个现金流量分析指标，分别上是哪三个？哪个关键？

所谓三个指标是指经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额和筹资活动产生的现金流量净额。

三个指标包括的内容不一样，经营活动产生的现金流量是最基础的指标，反应企业自身的“造血”能力，所以更为关键。

1、经营活动产生的现金流量净额，包括销售商品提供劳务收到的现金、收到到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付与其他经营活动有关的现金。

2、投资活动产生的现金流量净额，指企业长期资产(通常指一年以上)的购建及其处置产生的现金流量，包括购建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量。

3、筹资活动产生的现金流量净额，指导致公司资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收投资、发行股票、借入和偿还资金、分配利润等活动。

从以上可以看出，经营活动产生的现金流量指标，反应企业日常经营活动产生现金的能力，体现企业收益的质量，也是企业最基本“造血”能力的体现；投资活动产生的现金流量，反应企业的扩张能力；筹资活动产生的现金流量反应企业的融资能力。

对于一个健康成长中的公司来说，经营活动产生的现金流量净额应该是正数，投资活动产生的现金流量净额应该是负数，筹资活动产生的现金流量净额应该是正负相间。

希望我的回答对你有所帮助。

现金流量表中有三个现金流量分析指标，分别是指经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量。

经营活动、投资活动和筹资活动这三种活动的现金流入和现金流出中，最为关键的是经营活动产生的现金净流量。

现金流量表是反映企业某一时期现金流入、现金流出在三种经济活动的分布状况，以及现金的来龙去脉。而三种经济活动就是指经营活动、投资活动和筹资活动。

一是经营活动产生的现金净流量。

经营活动产生的现金净流量，是企业经营活动的现金流入减去现金流出的余额。

经营活动产生现金净流量为正时，说明企业经营活动的现金流充足，自身的造血功能比较强，可以形成自身的现金循环与周转。

经营活动产生现金净流量为负时，说明企业销售产品收到的现金不足以支撑自身的运营成本，造血功能比较差，靠银行***或其他借款来维持经营。

二是投资活动产生的现金净流量。

投资活动产生的现金净流量，是企业投资活动的现金流入减去现金流出的余额。

投资活动产生的现金净流量为正时，说明企业前期投资的项目比较成功且有了产出，陆续收回了现金，抵减了当期投出的现金。如子公司分红收回的投资等。

投资活动产生的现金净流量为负时，说明企业还处于投资阶段，没有产出或产出很小；当然也可能存在投资项目失败的情况发生。

三是筹资活动产生的现金净流量。

筹资活动产生的现金净流量，是企业筹资活动的现金流入减去现金流出的余额。

筹资活动产生的现金净流量为正时，说明企业通过银行***、借款或股东投入的现金流入总额大于企业偿还银行***或借款的现金流出金额。

筹资活动产生的现金净流量为负时，说明企业偿还银行***或借款，以及支付银行***利息的金额大于当期借入的现金总额。

现金流量表通过经营活动、投资活动和筹资活动，三种经济活动在现金流入、流出不同动态的现金结构，可以看出企业的现金增减变化时的动态，也可以看出现金流是否稳健、现金流是否安全、现金流是否可以支撑企业的运营和发展。

下面举例说明经营活动产生的现金净流量为什么是最为关键的：

如，A企业某年度现金流量净增加额为2000万元，其中，经营活动现金净增加额5000万元，投资活动现金净增加额（-）2000万元，筹资活动现金净增加额（-）1000万元。

B公司某年度现金流量净增加额为2000万元，其中，经营活动现金净增加额（-）3000万元，投资活动现金净增加额（-）1000万元，筹资活动现金净增加额6000万元。

本例中两家企业的现金流量净增加额都是2000万元，那么哪户企业现金流量的质量更高一些呢！很明显A企业现金流量的质量更好一些，其原因如下：

1、通过现金结构可以看出，A企业的现金流量净增加额全部来自于经营活动产生的现金净增加额，而B企业的现金流量净增加额主要来自筹资活动。

2、A 企业经营活动现金的创造能力很强，不仅当期具备造血机能，未来同样会有很强的造血机能，企业经营具备持续发展的能力。

而B企业经营活动不仅不能创造现金流，企业经营还要依赖银行***或外部借款来维系，企业的未来令人担心，企业能否持续发展不大明朗。

3、最好的现金流入是经营活动，A企业做到了；最好的现金流出是投资活动，A企业也做到了。经营活动产生的现金净增加额越多，企业的现金流才具备让企业持续发展的能力；

而投资活动的流出加大（非盲目投资），说明企业后劲较足，同样可以让企业具备持续发展的能力。

总之，现金流量表是判断企业是否具备生存能力、企业是否存在风险的一张报表，并通过经营活动、投资活动和筹资活动现金结构的分析，掌握企业现金增减变化的原因。三种经济活动中，经营活动产生的现金流量最为重要，透过该指标可以判断企业的生存质量和持续发展能力。

2020年2月18日

很高兴回答你的问题，现金流量表将现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三大部分，基本上概括了企业发生的所有业务活动。这三个部分相互关联又具有各自的特点，分析时既要关***个现金流的表象及反映出的单个问题，又要重视个体与个体的相关性及个体对总体的影响。

　　1.三项活动现金流量均为正，表明企业经营效益、财务状况良好，融资能力较强，企业在运营中产生的现金流入大于流出。但要注意的是，如果净现金流入过大，可能是由资金闲置引起的，将影响企业资金获利能力的发挥。

　　2.这种情况说明企业有良好的经营和投资收益，并且利用这两项活动创造的现金净流入可随时支付到期债务。但如果三项净流量之和小于零，表明企业当期偿债金额较大，需改变负债结构、平衡偿债期间。

　　3.出现这种情况，分析时应注意投资活动现金净流量的净流出绝对值是否过大，如果不大，以前期间该项现金流量也是正负相间，表明企业处于正常的经营发展期;如果较大，经营活动和筹资活动的现金净流入不足以抵补投资活动现金净流出，即总现金净流量为负值，说明企业正在大幅扩张，资金缺口较大，极易造成资金紧张，加重财务风险。

　　4.这种情况下，如果最终的总现金净流量为正值，表明企业经营收益质量较高，获取的净现金流入不仅可以增加企业的投资，还可以偿还部分债务。

　　5.这种情况下，企业经营效益可能出现下降，此时，投资活动创造的收益对企业做出的贡献已经大于经营收益。

　　6.企业出现的这种情况，较上述其他情况可能要面临更大的财务困难。如果总现金流量为正值，说明企业只能靠筹资来暂时维持经营活动和投资活动对资金的需求，但这种方法并不能持久。如果总现金流量为负值，说明企业财务已经陷入困境，财务风险进一步加大。

　　7.这种情况说明企业已不能通过正常的生产经营活动创造收益来偿还到期债务，只有靠投资获取的收益或变现资产偿债及支持经营活动，外部筹资环境已经恶化。

　　8.这种情况是投资者和经营者最不愿意看到的，三种活动的现金净流量均小于零，表明企业已经入不敷出，各种业务活动难以为继，财务危机四伏。

你上回答希望能帮到你，谢谢

现金流量表中的三个现金流量分析指标分别为经营现金流量净额，投资现金流量净额，筹资现金流量净额。

最重要的是经营现金流量净额。这也是我选股参考的重要财务指标，我选的话一定得是正数，越多约好。

经营现金流量净额，是指企业正常经营内产生的现金情况。比如卖出收入和成本支出员工工资等等。这个指标直接反应企业的生意好坏，所以必须是正数。

当然也有很多牛股经营现金流量净额为负而且很难看。这属于个股偏好和市场情绪。

到此，以上就是小编对于现金流量表的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金流量表的3点解答对大家有用。