现金日记账，现金日记账保管期限

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金日记账的问题，于是小编就整理了2个相关介绍现金日记账的解答，让我们一起看看吧。

现金日记账怎么做呢？

现金日记账是一种用于记录现金收支情况的账簿，其制作方法如下：

准备工具：准备笔、纸、计算器、账本等工具，其中账本是最重要的工具之一。

登录账本：在账本的起始页上注明账簿名称、编号、启用日期等信息，然后登录期初余额和累计发生额等信息。

设置科目：根据需要设置科目，如现金、银行存款等。

登记业务：将每一笔现金收支业务登记在相应的科目中，并注明日期、摘要、金额等信息。

结账与对账：在登记完所有业务后，需要进行结账和对账。结账是指计算本期发生额和期末余额，对账是指核对账目，确保账簿记录的准确性和完整性。

保存账簿：将账簿保存在干燥、防火、防潮的地方，以便以后查阅和使用。

需要注意的是，现金日记账是一种手工记账方式，其制作过程需要细心和耐心，同时也需要掌握一定的会计知识。如果对会计知识不熟悉，建议咨询专业会计人员或财务人员。

现金日记账怎么填写？

1、现金日记账的填写方法是：余额：现金实际收付的金额在每日终了应分别计算。

2、将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。

3、凭证编号栏：指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号，公司***用通用凭证格式。

4、根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”。

5、还应该登记记账凭证的编号数。

6、日期：日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，应该与现金实际收付的日期一致。

7、日期是根据复核无误的收付款记账凭证记账。

8、现金日记账的记账日期应该和记账凭证一致。摘要栏：摘要栏要文字简练、清晰的说明登记入账的经济业务内容。

1、登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。企业***用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业***用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。对应科目栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：对应科目只填总账科目，不需填明细科目；

当对应科目有多个时，应填入主要对应科目；当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

4、借方、贷方填写：“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。余额栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。

5、正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

到此，以上就是小编对于现金日记账的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金日记账的2点解答对大家有用。