小公司报销制度及流程,小公司报销制度及流程图
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于小公司报销制度及流程的问题,于是小编就整理了4个相关介绍小公司报销制度及流程的...
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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于计提工资和社保的正确分录的问题,于是小编就整理了4个相关介绍计提工资和社保的正确分录的解答,让我们一起看看吧。
计提社保和工资的会计分录怎么做
计提社保会计分录:
计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
住房公积金的账务处理
单位负担部分(按工资总提取,各地方提取比例不一样)
提取时:
借:管理费用——住房公积金
贷:其他应付款——住房公积金
上交时:
借:其他应付款——住房公积金
贷:银行存款或库存现金
个人部分
付工资时扣除:
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款或库存现金
住房公积金的账务处理:
1.单位负担部分(按工资总提取,各地方提取比例不一样)提取时:学会计论坛借:管理费用--住房公积金贷:其他应付款--住房公积金上交时:借:其他应付款--住房公积金贷:银行存款或库存现金
2.个人部分付工资时扣除:借:应付职工薪酬--工资。
计提和缴纳社保分录
一、计提:(企业缴纳部分)
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)
贷:应付职工薪酬--社会保险
二、缴纳:
借:应付职工薪酬--社会保险(这是公司部分)
其他应收款----代垫职工社会保险(这是个人部分)
贷:银行存款
计提工资
借:管理费用-员工工资
贷:应付职工薪酬-员工工资
计提社保费
借:管理费用-社会保险费
贷:应付职工薪酬-社会保险费(企业)
缴纳社保
借:应付职工薪酬-社会保险费(企业)
其他应收款-社会保险费(个人)
贷:银行存款
发放工资
借:应付职工薪酬-员工工资
贷:银行存款
其他应收款-社会保险费(个人)
备注:计提工资和社会保险费的时候,销售人员的算作销售费用,管理人员的算作管理费用,如果是工业企业的话,直接参与生产的工人算作产品成本,车间管理人员的算作制造费用。
计提社保的会计分录通常涉及两个主要部分:企业为员工缴纳的部分(单位部分)和员工个人应缴纳的部分。以下是计提社保的会计分录及缴费的分录示例:
1. 计提社保(单位部分):
借:管理费用/生产成本/制造费用等(根据具体费用归属科目)
贷:应付职工薪酬——社保(单位部分)
2. 计提社保(个人部分):
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
3. 缴纳社保时:
借:应付职工薪酬——社保(单位部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷:银行存款
在实际操作中,企业通常会在每个月的工资发放时扣除员工个人应缴纳的社保部分,并将其作为其他应付款单独核算。然后在缴纳社保时,将单位部分和个人部分一起通过银行存款支付。
需要注意的是,会计分录的具体科目名称可能会根据企业的会计政策和会计制度有所不同,上述分录仅供参考。在实际操作中,应遵循企业内部财务管理制度和相关的会计准则。
到此,以上就是小编对于计提工资和社保的正确分录的问题就介绍到这了,希望介绍关于计提工资和社保的正确分录的4点解答对大家有用。
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