税务筹划案例解析：合规与优化的平衡之道，税务合规性

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划案例解析：合规与优化的平衡之道的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务筹划案例解析：合规与优化的平衡之道的解答，让我们一起看看吧。

设立分公司与子公司的利与弊！分公司子公司如何合理避税？

《梅梅谈税》专注于企业税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

　　随着时代的进步社会的发展，企业的规模也在不断的增加。很多企业都会通过设立新机构的方式来进行对外的扩张。但是设立哪种新机构，又是一个很重要的问题。很多企业的对外扩张不知道是设立分公司的模式好，还是设立子公司的模式好！小编今天主要分享下分公司与子公司的具体区别，以及哪种模式对于企业的扩张来讲更为有利。

　　一、子公司、分公司的主要区别在哪些方面？

　　1、法律地位不一样

　　从公司法来讲，子公司具有独立的法人资格，有自己独立的名称、章程和组织机构，有自己独立的品牌，对外可以以自己的名义从事相关的经营与业务，企业运营过程中产生的债务自己承担与消化。

　　从公司法来讲，分公司棣属于总公司，在法律上没有自己的独立性，属于总公司的附属机构。分公司不具备独立的企业法人资格，其法律责任和生产经营过程中产生的债务问题与责任由总公司承担，分公司不是真正意义上的独立企业

　　2、受控方式大不一样

　　全资子公司的生产经营相关活动受母公司的控制与指示，需要服从母公司的整体战略安排与指示，并从事开展相关的生产经营活动。但是这种控制方式没有分公司那么直接，母公司只对分公司间接控制，母公司对子公司的控制必须符合一定的法律条件与规定。不能粗暴的干涉子公司的正常的生产经营活动。

　　3、分公司与子公司在承担债务的方式也有很大的不同

　　母公司作为子公司的最大股东，只以对子公司的出资额对子公司的经营活动中的债务承担相应的法律责任。子公司作为独立的法人企业，需要对自身的生产经营过程中产生的债务与责任。承担相应的法律责任和义务。

　　而分公司相对于子公司来讲没有自己独立的财产，在经济上与法律责任方面没有自己的独立资格，需要依附于总公司，因此经营活动中产生的债务由总公司来进行承担。而总公司以其全部的资产，比如有形资产与无形资产承担分公司的法律责任和债务。

　　二、设立子公司、设立分公司两种方式的不同对企业来讲有哪些好处？

　　设立子公司的好处：

　　1、子公司可以以自己的品牌与名称独立开展生产经营相关的经营活动。

　　2、子公司只需要向总公司汇报生产经营相关的成果与结果，但是分公司需要向总公司报告除了生产经营活动产生的其他所有结果与事务

　　3、子公司由于具备独立的法人资格，其生产经营可以按照自己的战略与反向来执行，在税务方面也可以独立的进行核算。

　　设立分公司的好处：

1、分公司可以利用总公司的字号开展自身相关的生产经营活动。

2、分公司可以利用总公司的财务相关事宜。不用独立的进行核算

3、对于一些有资质要求的行业来讲，分公司可以沿用总公司的资质沿用总公司的经营范围

　　企业在对外扩张的战略上除了要缕清分公司与总公司之间的优势与劣势。还有考虑分公司和子公司可以享受哪些税收优惠政策，来减轻分支机构后期的税收负担与压力。

三、小编所在的公司是一家专门的招商引资机构，对接全国多个税优园区。

不管是分公司还是子公司如果注册设立到小编公司对接的税优园区。可以享受税优园区的高额的税优产业扶持奖励政策。

具体的产业扶持政策为：

1、增值税税优园区产业奖励扶持：70%-90%

2、企业所得税税优园区产业奖励扶持：70%-90%

3、个人所得税税优园区产业奖励扶持：70%-90%

4、分红税税优园区产业奖励扶持：70%-90%

入驻到税优园区的企业，不管是分公司，还是子公司。当月纳税，次月就可以享受产业园区的扶持奖励政策。政策稳定，兑现及时。

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划、合规节税请移步《梅梅谈税》！

有人说企业一年300万的利润要缴纳40%税金？如何筹划并再提升100万的企业利润？

企业一年300万元的利润，税前利润300万元涉及的企业所得税不足10%，何来40%的税金？从绝对值分析，企业所得税不足30万元，全部税金返还给经营主体，何来提升100万元企业利润？现行税优政策力度和广度这么大，心思不放在经营管理上，尽动歪心思！一万个嫌弃！

一、题中信息分析

企业一年300万元的利润反映的企业信息有限。从经营主体分析，基本所有的组织形式都有可能！从涉及增值税的应税金额看，从年营业收入300万元+到无限大均有可能！根据有限的信息，我们可以从销售比例分析其平均税负！

二、涉税费事项比例分析

1、增值税3.5%

根据2018年度公布的主要行业增值税税负分析，除特殊行业，绝大部分行业的增值税实际税负率普遍分布在3.5%左右！

2、增值税附加0.21%

以增值税为税基征收率12%，乡镇等部分地区实际低于12%。自2019年1月1日各省公布优惠措施优惠50%，实际征收率低于6%！

计算一下占销售收入的比率=3.5%X6%=0.21%

3、企业所得税3.48%

从近年来二级市场可查的各行业平均净利润率分析，净利润率普遍低于10%。

题中一个会计年度赚钱300万元，排除银行的可能性。本文选择13.91%的净利润率，选最高档企业所得税25%为例，计算企业所得税占销售额比例=25%X13.91%=3.48%

4、社保费（五险一金）23.50%

本文选择劳动密集型企业，且全员缴纳社保的情况下为例！生产型企业根据不完全统计，人工成本大约在10%左右。本文用上限数据，人工成本占销售收入50%来计算社保费！五险一金，企业承担部分占销售收入比例=50%X47%=23.50%！实际工作中，全员全额买保险？人工成本能高到50%？

5、主要税费汇总

增值税3.5%+增值税附加0.21%+企业所得税3.48%+社保费（五险一金）23.50%=30.69%

主要税费选择顶格或定格的比例计算。何来40%的税金？

三、“筹划并再提升100万的企业利润”

近来老听到这样的口号，具体是什么目的，惰于追究！多少正常经营的中小企业主，在这种不绝于耳的口号声下，变得异常浮躁！小指头动动筹划，100万现金从头而降，还要干活吗？老一辈创业者的优良传统，在人心浮动下，渐行渐远！？

笔者不是专家，只是一名深耕于中小企业的一名普通财经工作者。有专家言论，中国企业税费率高于60%，以往深信不疑，因为这是专家说的。今日借本文问答之机，收集数据、整理企业信息，得出以上数据，有谬误之处，请批评指正！

从今日开始，用数据说话，多动手！不迷信专家，不听谣言！专心企业经营管理！

到此，以上就是小编对于税务筹划案例解析：合规与优化的平衡之道的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划案例解析：合规与优化的平衡之道的2点解答对大家有用。