国家税务总局网:了解税收优惠政策,实现合法减税,税收优惠政策减免
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于国家税务总局网:了解税收优惠政策,实现合法减税的问题,于是小编就整理了3个相关...
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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于国家税务局网:掌握最新税率调整,优化财务规划!的问题,于是小编就整理了1个相关介绍国家税务局网:掌握最新税率调整,优化财务规划!的解答,让我们一起看看吧。
本次增值税税率下调后,呼声更高的却是要不要降价的问题。
其实,按照增值税税种设置的原理来说,它是价外税,“价外”的意思自然是与价格无关。说的是不含税价格与税无关;那含税价格自然是与税一起降低了。
但是,实务中价格降不降的关键是你企业的议价能力或者说话语权。
一、增值税税率调低是为了降低整体税负。
企业销售货物,116元的价格卖出,其实是100元的货款+16元的增值税税款;税率16%变成13%,按照道理讲,应该是100元的货款+13元的税款。
如果购买方是最终消费者,就是税款降低了3元;
如果购买方是中间企业,那么他可以抵扣的就是16元变为13元,因为其支付的价税合计也少了。
货物从0元增值到100元卖出去,无论经历过多少个企业,总体产生的税款是16元,按照价税分离的方式来看,最终这16元税款是消费者承担的,每个环节的企业都是在代收税款。
因此,税率下调后,针对这一条产业链整体税负下降了3%。针对不含税价格100元来讲,从0增值到最后都跟税款无关。而税款总体因税率下调而降低。含税价格而言116变成了113,自然是下降了。
二、降价其实是税收红利的分配问题。
对于单个企业而言,如果含税价格不变的话,就相当于把降低的3%税款留在了自己的企业内部,成为企业的利润。如果不含税价格不变,税款按照税率变化,就是上交的税款变少了,利润没有变化。
1、不含税价格不变。
A企业针对一批货物,50+8元购进,100+16元卖出,企业获得50增值+8税款;
税率降低后,50+6.5元购进,100+13元卖出,企业获得50增值+6.5税款。
理想情况下,上下游大家都是不含税价格不变,利润不变,大家都少交了税款。
2、含税价格不变。
A企业税率调整后仍然,58元购进,116元卖出。就是51.33价+6.67税购进,102.65价+13.35税卖出。51.32增值+6.68税款。
可见增值额增加了,也就是企业的利润增加了。
综上所述,对于价税合计的总价而言,不降价那么企业就会把部分税收红利变成企业利润。降价首先看上游企业,上游企业降自己降,则利润可保持不变;上游不降自己降,就是在让渡税收红利。
市场上率先降价的宝马、奔驰等车企说是响应减税政策,更是一种借势营销,企业本身就具有降价的空间。
增值税是流转税,又称价外税,说白了它跟产品的价格无关,是属于产品价格以外的一个税种。
比如原本产品价格100元,增值税16%,你卖出116。
其中属于企业的是100,16元是国家的,如果有进项,比如6元,你上交10元给国税,6元你给你的供应商,供应商代你交给国税。
不管有没有进项,16元都国家的。
那么现在降税13%,道理是一样的。100元的产品销售价格属于你,13元的增值税属于国家。
所以说,这次降的是税,不是产品价格。
首先谢谢邀请。
增值税税率即将于4月1日下调,16%→13%,10%→9%,那么销售价格要不要下调呢?
我们财务人员都知道,增值税是价外税,我们所说的价格通常指的都是不含税的价格。但是老百姓们不一定都知道吖,他们口中的价格,基本上都是指的含税价,他们是所有税负的最终承担者。好比他到商场去买个水壶,一看价格116块,他的脑海中是不会反应出,哦,这个水壶价格是100块,还包含了16块的增值税。他直观的就是认为水壶价格为116。如果有人跟他说税率要下降3个点,他理所当然的会认为应该下降116*3%=3.48元。
而事实上,会不会降价呢?降多少呢?和下降的税率相关么?
其实这个没有确切的答案的,只能说大概率的会降价,至于说降多少?是否和下降的税率相关则是个不确定因素。
本次降税减费政策的出台,首先针对的是企业,为企业解绑减负,提高企业的活力。因此企业间的业务往来,降价的可能性是非常大的,因为彼此间都有了降价的空间,互惠互利,共同发展才是长久之计,你是我的下游,我又是别人的下游。至于说降价幅度,那就得看双方的地位,合作关系,议价能力,交易金额等等诸多因素了。而位于零售终端的企业,他的降价幅度应该是和税率下降的幅度无关的,没看那些商场超市三天两头打折么?那时候可和税率下降没啥关系吖!
其实去年税率就已经下降过一次了,诸多的企业早就有过经验,本次的税率下调,相信他们早已胸有成竹,会坦然面对了!
因国家增值税率下调,企业是否降价的主要因素,是企业对上下游和消费者的议价能力
1、如果企业增值税税负本身就较高,当下调税率后,通常税负降低相对较高,你可根据企业产品在市场销售情况,评估议价即可,可降可不降。
2、如果企业增值税税负本身不高,当下调税率后,尽可能在企业议价能力上想办法,能不降则不降。
3、如果你是亏损企业,增值税税负本身极低,企业不具备让利能力,要考虑公司现金流问题。
4、如果是建筑、交通运输企业,当制造业增值税税率下调3%,自身税率下调1%后,增值税税负理论上会略有增加,根据企业市场竞争能力和议价能力定价。
总之,要在企业实际降低税负范围内调整即可,是降税引起的价格变动。
从理论角度看,增值税是价外税,税率的调整好象与商品或服务的价格无关。其实,它的隐藏前提是商品或服务的价格是消费者可以接受的,且完成了交易行为。可现实满足不了这个隐藏条件。当价格超出消费者承受能力,销售交易受阻,不但增值税无法变玩,企业的现金回笼也是无法实现,经济循环陷入死胡同。因此,现实中的增值税还是价内税的实务逻辑。
至于,增值税率下降3个税点,商品的价格会不会下调,这完全取决于商品或服务的竞争程度。竞争优势强或处于垄断地位的,降低的税点多会转化为企业利润,不会降价。竞争激烈的行业,又没特别优势的,降低税点后,在外部环境压力下,会逐步下调价格,让利给消费者。
到此,以上就是小编对于国家税务局网:掌握最新税率调整,优化财务规划!的问题就介绍到这了,希望介绍关于国家税务局网:掌握最新税率调整,优化财务规划!的1点解答对大家有用。
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