税务筹划中的企业所得税优惠政策应用实践，企业所得税优惠政策的税收筹划

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划中的企业所得税优惠政策应用实践的问题，于是小编就整理了4个相关介绍税务筹划中的企业所得税优惠政策应用实践的解答，让我们一起看看吧。

服务行业如何进行税收筹划？税收优惠政策该如何选择？

服务行业普遍存在成本空缺利润虚高导致企业所得税压力大的问题-----通俗的说却进项票，1是可以利用在税收洼地成立个人独资企业核定征收的办法解决掉，2是通过在税收洼地成立分公司或者子公司即业务关联企业，进行关联服务进行内部冲抵和税收优惠来降低税负。有需要政策地或者税收优惠地的可以联系我哦

一般服务行业普遍存在成本空缺利润虚高导致企业所得税压力大的问题，可以利用在税收洼地成立个人独资企业核定征收的办法解决掉。如果企业的增值税也比较高，那建议享受有限公司的税收优惠政策，有需要政策可以联系我

经济快速发展，各行各业细分程度越来越高，服务行业的细分行业更是多。服务行业的总体情况就是企业的收入高，经营的成本少，后期出现的情况就是企业的利润虚高，纳税多。举例来说，做软件研发的或者是做律师咨询的这类，最主要的成本就是人力***成本，这类成本占比高而且不可以开具增值税***，那么后期的增值税无法抵扣，就造成了企业的增值税偏高了。后期成本票不够了，所得税纳税申报的时候成本没有办法抵扣，后期账面利润虚高，所得税纳税也会如实上交，总体的纳税就变高了。

现在服务行业的市场占有率越来越高，发展的速度也越来越快，服务行业囊括的范围比较广，互联网服务发展越来越好，建筑服务、企业管理服务等，这一类的行业员工工资占比都比较高，还有一些***的支出都是没有取得***的，这样后期企业的利润自然而然就变高了，所得税纳税高，企业总体税负压力大。

企业纳税多了后，企业的利润就会降低，员工的***自然而然就变少了。

在我国服务型企业需要及时做好税务筹划，这是至关重要的，为企业做好税务筹划是可以合理降低企业的税负压力的。在这里小编就要和各位分享一下怎样才可以做好服务类型的企业的税务筹划呢？

1、企业开票的时候要选择合适的时机来开票

要选择合适的时机，目的就是企业的增值税纳税是根据开票时间来确定的，所以要对开票的时间也进行合理的筹划，企业开具了***后就要履行纳税义务。企业进行实际经营的时候选择恰当的时间开票，是可以合理实现企业的增值税节税的

2、雇佣适当的失业人员享优惠

企业雇佣失业人员是可以享受税收优惠的，这个在税法中是有相关规定的。服务行业可以适当地选择雇佣一些下岗的失业人员从事经营活动，就可以享受到国家的一些税收优惠政策。

3、合理分配股东奖金和分红

服务型的企业规模不大的话一般股东的数量也不是很多，将企业的收益要发放给股东的话可以直接以股息分配发给股东，也可以以奖金的形式给到股东。选择不同的方式，股东纳税的高低也有所区别，所以在选择的时候一定要合理选择分配的方式。

4、小微企业的普惠性政策企业可以合理享受

小微企业的国家普惠性政策现阶段的优惠力度比较大，服务型的企业可以选择小规模纳税人，月销售额在一定范围内可以享受到税收优惠政策的，这样企业正常经营还可以节税。

5、地方性税收优惠政策也是非常适合服务类型的企业的

目前园区地方增值税留存50%，所得税地方留存40%，奖励比例最低70%，最高可以达到85%，是在地方留存基础之上给到企业的。

也可享受个人独资企业核定征收政策来解决，个人生产经营所得税核定税率为0.5%-2.1%，增值税3%，综合税率最高五个点左右

企业如何理解纳税筹划以及运用税收优惠政策合理纳税？

企业的纳税筹划需要从几个角度去考虑：

1、充分了解和运用企业所在地的地方优惠政策；

2、对于《企业所得税》法中可以税前扣除的条款合理搭配；

3、根据《企业所得税》的规定，掌握好纳税时间；

4、通过购买相应的咨询服务，降低企业所得税的应纳税所得额；

5、将公司的部分股东变成个人独资企业；

老板的***，公司该如何运用税收优惠政策合理纳税筹划？

给大家介绍一个节税小窍门☞技术入股少缴税

很多民营企业的老板都是技术专家，拥有相应专利，但将专利提供给公司使用时并没有说明该技术属于何种方式使用。建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力；一方面，作价入股以后，公司可以将其计入无形资产，做合理摊消——增加成本费用，减少利润，少缴所得税。

建筑行业公司如何通过税收扶持优惠政策达到节税筹划？

很多建企负责人调侃道，如今干工程已经陷入了两难的境地。你不干，那就等着活活饿死；你要是硬着头皮干，那就有可能亏死，整不好还有可能触犯法律。这种现象如果用当下流行词来形容，那就是“建企的尬舞”。

痛点一：低价中标

低价中标一直以来都是建企的紧箍咒，你不低价中不了标，你低价了，要亏。

虽然我们都知道低价中标“饿死同行、累死自己、坑死甲方”，但是只要是在低价中标这一游戏规则里，没有最低，只有更低。

其次尽管这几年的人工成本、材料价格不断上涨，但工程定额一直没更新，而更恼火的是中标价格反而越来越低，在这种情况下，能做出优良的工程才是一件奇怪的事情，你不觉得吗？

中标价格低，进场后利润空间也被压榨，建设方出于成本考虑，进场前经过几轮优化，进场后还要拉着总包来出谋划策，这个工程做法取消、那个工程做法变薄一点！无梁楼盖取消暗梁，这是偷工减料，出了事就是谋财害命！还把责任分摊给了设计和施工单位！你不干，有人排着队等着干！你讲原则，那就准备饿死！不但增加了施工方难度，利润空间也进一步被压榨！由此有产生了不少***工程！

痛点二：营改增的痛

说到营改增，全国各地的所有工程施工单位，不论是老板，还是财务人员，特别是挂靠的单位（虽然不允许，但实际大量存在），都叫苦不迭，基本都是一片骂声。

本来，工程行业的利润率就很低了，每个项目净利润能到10个点就阿弥陀佛了，而且还要确保2-3年内能把所有工程款都完全要回来。后来营改增了，说是为了降低企业的税负，可是，建筑企业面临的，却是一个更加麻烦的局面。

到了税改后，虽然可以增值税抵扣，但是你买材料时，如果想开材料票抵扣，就会面临材料费用上涨6个点甚至更多。另外，税负没有得到多少实惠不说，还麻烦了（要求三流合一）。

比如你工地需要临时买点沙子，路边一农民开一拖拉机卖沙子，哪里来的***?而且餐饮等***入账还不让达到一定比例，这一点，在工程行业让很多人不满。因为工程行业可能是好几年没有工程干，但这几年里不可能没有前期经营费用吧，不可能没有各种花销吧，比如一般工程的投标参与，就是几万的成本，你要是总投标不中，仅这开销就非常巨大了。但是，税务一句话，你没有工程进项，你干嘛这么多开销，不行，不许入账！

那我们肯定心里有怨言啊：我特么自己公司赚的钱，我爱怎么花是我的事，你凭什么不让我做成本?我花钱了，你不让我入成本，天理何在?而且，哪怕是我去饭店没有吃饭，只是开了张票，但是，这票是饭店开的，饭店也已经纳税了啊，为什么要不许我入账，我也是花了钱啊！

营改增后分包商面临的挑战巨大，从以前税率基本为零，到现在税率6%，甚至是8%；从以前运营一个公司就可以，到现在需要运营劳务公司、机械租赁公司、材料公司等等，所需要的日常管理运营费用自然不可同日而语了。

所以，现在的工程行业已经陷入到左右为难的情况，完全按税务规矩办事，几乎是白忙活，不按规矩办，那就是违法犯罪，要坐牢的，你叫我们上哪里去说理去？

痛点三：违法分包

我国的《建筑法》、《招标投标法》、《合同法》都明文规定建筑工程主体部分不能分包，分包的其他部分要经过业主的同意。但那是理想状态中的，而现实中是不可能实现的。

举个很现实的例子，比如：从一些企业的产值和人数上都能很明显看出端倪，例如某央企2016年产值为18612亿，该企业总人数约为25万，人均产值约为740万，这么高的人均产值不分包怎么可能完成？

那么违法分包之所以长期存在，肯定是有根源的。我们都知道能够参与大型工程项目投标的特级资质、一级资质企业虽然在技术管理方面具有优势，但是在劳务及机械设备***方面却是他们的薄弱环节。而资质级别较低的企业却往往拥有整合机械设备和劳务***的优势，因此主体工程乃至全部工程分包（俗称“大包”）长期存在都是很普遍的现象，只不过通过各种方法包装成合法的形式，而每当发生质量、安全事故，一查就是怪违法分包，因此一个作为幕后英雄的分包商为祖国的基础设施建设立下了汗马功劳，却被嘲讽为“二奶”。

税点点

国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游***和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。

到此，以上就是小编对于税务筹划中的企业所得税优惠政策应用实践的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划中的企业所得税优惠政策应用实践的4点解答对大家有用。