如何编制现金流量表的编制方法，现金流量表从哪里取数据

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于如何编制现金流量表的编制方法的问题，于是小编就整理了5个相关介绍如何编制现金流量表的编制方法的解答，让我们一起看看吧。

现金流量表间接法的编制方法？

直接法可以这样理解：发生一笔现金业务，就把它按照种类划分（经营、投资、筹资）并按照直接法的列示方法列出来即可；这种方法非常准确，也非常直观的反应了企业的现金流活动；

间接法是将企业的净利润按照一步一步还原为经营性现金流；因为企业的净利润中很多是不需要付现的成本和收益，比如卖出一笔商品，盈利10元，但货款尚未收回，要在三个月以后才能看到现金流；或者企业计提的折旧、发生的摊销，虽然计入当期成本费用，但却不需要付现。

现金流量表如何编制？

实务中基本上都是财务软件报表模块自动导出EXCEL现金流量表，传统的工作底稿法和T型账户法编制现金流量表比较少了，但是作为财务人员一定要了解财务报表的编制原理，今天就来教大家如何编制现金流量表。

“经营活动产生的现金流量” 编制方法有两种：直接法和间接法。

（1）直接法：实务中一般是在财务软件中填制每一笔会计凭证时均选定是属于哪一类具体的现金流量，之后由报表模块直接导出现金流量表；或基于资产负债表、利润表为基础的现金流量表软件编制。

（2）间接法：

间接法是财务报表附注中做为“现金流量表补充资料”披露的内容。

间接法是以净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目，剔除投资活动、筹资活动对现金流量的影响，据此计算出经营活动产生的现金流量。

由于净利润是按照权责发生制原则确定的，且包括了与投资活动和筹资活动相关的收益和费用，将净利润调节为经营活动现金流量，实际上就是将按权责发生制原则确定的净利润调整为收付实现制的现金净流入，并剔除投资活动和筹资活动对现金流量的影响。

主要调整的内容可以分为如下三类：

第一类：计入净利润但对经营活动无关的收益或损失，如处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益或损失、投资收益或损失、财务费用、公允价值变动收益或损失等；

第二类：影响净利润但与现金收支无关的项目，如资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、递延所得税资产减少、递延所得税负债增加等；

第三类：与净利润无关但与现金有关的项目，如存货的减少或增减（如购买存货）、经营性应付账款的增加或减少（如支付前欠应付账款）、经营性应收项目的减少或增加（如收到押金）等。

如何利用Excel高效编制现金流量表？

如果是第一次做 我觉得没啥好法。

第一次做可以做成模板，步骤如下：

第一步导出流量相关的凭证记录

第二步将科目归类到对应的流量项目

第三步运用公式（如sumif等），将第二步中的项目求和到对应的流量项目

第四步形成一个模板保存，以后只需要更新凭证记录就可以了。

作为一名企业工作多年的财务人员，我个人认为网上都有模板下载，就用别人的模板。

自己编制存在的问题：

一、自己编制的话比较复杂，现金流量表涉及的科目非常多。对科目归属经营性、投资性、筹资性项目分的很细，还有附表的非现金科目归属都需要对会计准则非常精通。

二、自己编制要求对EXCEL非常熟悉，甚至要达到精通，涉及到的公式特别多，很可能还会遇到用宏等等，对一般财务人员来讲很难。就算费时费力编出来还不一定有用。

三、现在的ERP系统都带财务报表功能，前期设置好了，结帐后财务三大报表都会自动生成，同时还有许多其他报表好。如果还不满足要求，还可以编制自定义报表。

如何利用EXCEL高效编制现金流量表，恐怕这不是三两句话就能讲明白的。就算是ERP上有现金流量表，但是用的公司都不多，前期的设置比较复杂，也不是一般会计能完成的。

所以建议直接下载模板使用，也可以在模板上进行修改，以达到自己的使用目的。不建议自己编制，费时费力，还不一定能成。

以上代表个人观点，不同观点可在评论区讨论。关注：冷墨默，您的财务盆友！

现金流量表如何填？

现金流量表是一个重要的财务报表，用于记录企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况，以反映企业的经营活动是否盈利。下面是现金流量表的填写步骤：

1.确定现金流量表的期间：一般情况下，现金流量表的期间为一年，但也可以是一个季度或一个月。

2.编制现金流量表的三个部分：现金流量表由经营活动、投资活动和筹资活动三个部分组成。其中，经营活动主要记录企业从日常运营中获取的现金流入和支付的现金流出；投资活动主要记录企业购买或出售资产、参与股权投资等活动产生的现金流入和流出；筹资活动主要记录企业从股东、债权人等融资渠道获得的现金流入和偿还债务等产生的现金流出。

3.填写现金流量表：在填写现金流量表时，需要按照经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，分别列出现金流入和现金流出的明细账目，计算出各个项目的净现金流量，并将它们汇总到现金流量表的合计行中。

4.对现金流量表进行分析和解释：填写完现金流量表后，需要对其进行分析和解释，以便了解企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，判断企业的盈利能力和经营状况。

总之，现金流量表是一个重要的财务报表，填写现金流量表需要按照经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，分别记录现金流入和现金流出的明细账目，并对现金流量表进行分析和解释。

现金流预测表怎么做？

一、直接法

1、分析填列法

分析填列法是直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种方法。

分析填列法起点为利润表的营业收入，依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据，及有关明细账的数据。在分析的过程中要剔除账务处理的因素。比如，会计核算时“其他业务收入”包含了固定资产、投资性房地产等租金收入，但这部分收入对应的现金流应属于投资活动现金流量，所以在填报“销售商品、提供劳务收到的现金”项目时，要剔除这类账务处理的因素。

2、工作底稿法

***用工作底稿法编制现金流量表，是以工作底稿为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。

***用工作底稿法编制现金流量表，首先要设计一张很大的工作底稿。依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格，就形成了现金流量表工作底稿。

工作底稿法的编制程序如下:

（1）将资产负债表期初数和期未数过入工作底稿期初数栏和期末数栏，将利润表本年发生额过入工作底稿本期数栏。

（2）对本期经济业务进行分析并编制调整分录。

（3）将调整分录过入工作底稿相应部分。

（4）核对调整分录。满足勾稽关系：

工作底稿借方合计=贷合计；

资产负债表期初数+（-）调整分录中的借贷金额=期末数;

利润表项目中调整分录借贷金额=本期数。

（5）根据工作底稿中的现金流量表项目编制现金流量表主表。

3、T型账户法

***用T型账户法编制现金流量表，是以T型账户为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。

T型账户法和工作底稿法实质是一样的，只是形式不一样而已！

到此，以上就是小编对于如何编制现金流量表的编制方法的问题就介绍到这了，希望介绍关于如何编制现金流量表的编制方法的5点解答对大家有用。