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经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

nihdff 2024-07-07 审计师 98

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于经营所得个税税率表2020的问题,于是小编就整理了1个相关介绍经营所得个税税率表2020的解答,让我们一起看看吧。

生产经营所得税如何填报?

很多企业或者个体经营者都对这个有所疑问,个人建议如果没有专门学习过财税知识,或者在相关岗位待过的经营者,可以选择找个专职会计或者代理记账会计,来帮忙打理财务和税务上的问题。毕竟万一企业在税务方面出现风险影响以后个人征信还是很麻烦的。

那我就简单讲一下个体工商户(下面简称个体户)的所得税申报流程。因为企业所得税2000多字也讲不完,光表单就有三十多项-图1。如果您是企业公司建议您找一个专职会计。

图1

经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

个体户的经营所得税一般分为ABC三个表:

  1. 个人所得税生产经营所得纳税报表(A表)
    此表主要负责所得税的月报或者季报,如图2所示。表头属于基本信息,在此就不多少了。
    第一行收入总额代表你这一个申报期内实际的收入总额,简单来讲就是你开票金额。
    第二行成本费用代表你这一个申报期内经营所需要的花销,包括水电物业,房租,进货成本,人工成本等等,但是需要对应票据(这里就需要建账了)
    第三行利润总额=收入-成本
    第四行代表以前申报期内的亏损额度
    第五行如果由合伙人则按比例填写,如果没有则不填写
    第六行包括个税起征点以及多缴纳的社保费用
    第七行是***用定期定额的纳税人,由当地主管税务机关核定
    第八行应纳税所得额=(利润-亏损)*投资比例-减除费用
    第九行可以查看图三的个税税率表
    第十行可以根据应纳税额查找
    第十一行应纳税额=应纳税所得额*税率(应纳税所得)
    第十二行根据税法规定填写相关减免金额
    第十三行填写本年度在以往申报期中已预缴的个人所得税
    第十四行根据相关行次填写
    图2

    经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

    图3

    经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

  2. 个人所得税生产经营所得纳税报表(B表)
    此表主要用于年度申报如图4,申报一年的所得税情况,如果是合伙人则需要分开申报,申报时间一般为次年3月31号之前
    图4

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  3. 个人所得税生产经营所得纳税报表(C表)
    此表主要用户营业者有2处以上的经营所得时,需要填报,如图5。也就是咱说的汇总纳税。报送时间也是次年3月31号之前
    图5

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    希望我的回答能对你有所帮助!!谢谢

首先,要确认是哪种类型的企业。公司企业的生产经营所得要缴企业所得税,个体工商业户、个人独资企业及合伙企业中的个人合伙人的生产经营所得要缴个人所得税。

企业所得税的一般税率是25%。

目前,国家为了进一步优化营商环境,对小型微利企业实施了普惠性优惠政策。生产经营所得年净利润额300万元的小型微利企业,其实际税负率在5%至10%之间。

企业所得税按月(季)预缴申报,次年的5月31日前进行年度”汇算清缴”。即:清算上一年度已缴的税款,多退少补。

个人所得税按月(季)预缴申报,自2020年起,个体工商业户、个人独资企业及合伙企业中的个人合伙人的生产经营所得,于3月31日前进行年度”汇算清缴”。 即:清算上一年度已缴的税款,多退少补。

1.企业所得税申报表的填列,可由企业财务人员依据企业自身的生产经营情况按照企业所得税申报表的表式,逐栏据实填列营业收入、营业成本、利润总额及其他相关内容,计算出应纳税所得额,再乘上适用税率,算出应纳所得税税额,即可报税了。

2.个体工商业户、个人独资企业及合伙企业中的个人合伙人的生产经营所得按五级超额累进税率计算缴纳个人所得税,适用税率是5%至35%。纳税人可依据企业自身的生产经营情况按照个人所得税申报表的表式,逐栏据实填列营业收入、营业成本、利润总额及其他相关内容,计算出应纳税所得额,再乘上适用税率,再减除“速算扣除数”算出应纳个人所得税税额,即可报税了。

申报办理渠道:

1.办税服务厅(场所)。

2.电子税务局、移动终端、自助办税终端。

生产经营所得税是相对于除了公司制形式的企业所得税来说的另外一种税,是对个体工商户业主,个人独资企业和合伙企业自然人投资者,企事业单位承包承租经营者,按照应纳税所得额计算缴纳的一个税种。也有核定征收和查账征收之分,根据目前实际工作经验,个人认为对老板最有利的还是核定征收的方式。

生产经营所得按照下面的税率表计算缴纳税金:

经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

一、下面以核定征收的企业为例进行讲解:

所得税核定征收计算方式分两步:

1. 税务局根据不同的行业核定企业的利润率,所得税核定征收其实质是不看企业的成本,税务局直接核定了企业的利润

2. 按照五级超额累进税率计算应纳税金额

销售收入A,利润(应税所得额)C,所得税交税金额D,应税所得率f,所得税适用税率g

所得税交税金额D = 销售收入A*应税所得率f*所得税适用税率g-速算扣除数

应税所得率f(用来计算企业的利润):

行  业 应税所得率(%)
工业,交通运输业,商业 5~20
建筑业,房地产开发业 7~20
饮食服务业 7~25
***业 20~40
其他行业 10~30

具体你公司属于哪个税率,最终由税务局根据当地情况决定

二、计算实例

20**年1月份开票100万(不含税),建筑业(利润率7%),核定征收小规模纳税人(增值税3%)

  1. 增值税:增值税B=100x3%=3万
  2. 生产经营所得: 应纳税所得额C(利润)=100x7%=7万,则所得税税率g取10%,扣除数为1500

经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

20**年2月份开票100万(不含税),建筑业(利润率7%),核定征收小规模纳税人(增值税3%)

  1. 增值税:增值税B=100x3%=3万
  2. 生产经营所得: 应纳税所得额C(利润)=(100+100)x7%=14万,则所得税税率g取20%,扣除数为10500

经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

这里需要注意的是,2月份申报的时候,收入是按照1月+2月的合计数,所以是200万元,但是1月份的100万元已经缴过税了,所以在2月份的时候已预缴税额这里就会跳出来1月份缴的税额,减去这部分已缴过的税金之后就是2月需要交纳的具体金额(上图仅参考使用)。在2月份申报的时候可以注意看一下。以此相加至每年的12月

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税金缴纳方式

有了税金就需要交税,生产经营是从经营者个人存款账户扣款,不走公司账户。目前缴税的方式有下图四种:

经营所得个税税率表2020,经营所得个税税率表20201.3%税率

  1. 三方协议缴税:使用最广的缴税方式,需要法人提供公司所在地的***信息,目前在支付宝--城市服务--税务大厅--更多--三方协议签订,输入个人***信息绑定成功即可使用,非常便捷。
  2. 银行端缴税:需要打印出来纸质的税单,去银行***理缴税,如果逾期有滞纳金之后,还要重新打印税单
  3. 银联缴税:相对不方便,需要法人提供验证码,财务操作不方便
  4. 扫码缴税 生成缴款二维码

到此,以上就是小编对于经营所得个税税率表2020的问题就介绍到这了,希望介绍关于经营所得个税税率表2020的1点解答对大家有用。

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审计师 2024-07-13 阅读8 评论138

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