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出纳日常工作内容详细,出纳日常工作内容详细心得

nihdff 2024-06-27 会计专题 31

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出纳每日的工作内容都有哪些?

出纳工作是会计行业招聘中的一类,出即支出,纳即收入,这句话可以用来总结出纳员每日的工作,应聘出纳人员在把握这个基本的工作前提下,对详细的日常工作,就是每天要做什么,可以表现为以下内容:出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。

主要包括:1、现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的现金和银行存款款项,由出纳编制记帐凭证,然后及时登记现金和银行存款帐,每天下班以前,清点现金,与登记现金帐的余额核对一致,做到日清月结。2、管理支票。开现金支票和转帐支票,保管公司在银行预留的印鉴,负责保管和使用负责人的私章。3、收到的款项。比如别人付来的转帐支票,填写‘进帐单’送存银行。月末,去银行把银行对帐单取回,和银行帐逐笔核对,编制‘调节表’盖公司的财务专用章后,留一份,交银行一份。4、主管会计和领导交办的其他工作。同时出纳的工作内容还要执行工资***,监督工资使用。审核工资单据,发放工资奖金。负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。所以出纳的工作内容也是比较繁琐的,而且每日钱进钱出很多次,一天不理说不定第二天就记不清了,该天的收据、该做的台账,要及时做完、做好,学会见缝插针,节奏要快;手工做的现金日记账要简要、实用,突出重点,对未完账项一定标记好,及时处理,才能高标准的在当天完成出纳的工作内容。

出纳日常工作?

出纳每日工作:

1.办理现金收付,审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2.办理银行结算,规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

3.认真登日记账,保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。

现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

4.保管库存现金,保管有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

5.审核报销凭证。

审核差旅费等报销凭证,重点审核***的真伪。

到此,以上就是小编对于出纳日常工作内容详细的问题就介绍到这了,希望介绍关于出纳日常工作内容详细的2点解答对大家有用。

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