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避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析,研发费用的税收筹划案例

nihdff 2024-06-24 税务师 25

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析的问题,于是小编就整理了2个相关介绍避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析的解答,让我们一起看看吧。

企业税务筹划是怎么做的?避税的原理是什么?

企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则,确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下,避税主要通过:选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破,达到合理避税的目的!

避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析,研发费用的税收筹划案例

题中题主所述“最近接了很多说是帮企业节税避税的”,说明现实打着帮企业节税避税的个人和组织很多,且素质和专业水平参次不齐,鱼目混珠的不少。提高警惕很有必要!

真正的税务筹划不当靠谱,而且合理合法!不包括鱼目混珠之徒,混淆视听的劣招损招,出事就消失得无形无踪的所谓“纳税筹划”者!

本文主要通过上述三方面的内容,简要介绍一下企业税务筹划的原理和方法,仅供参考和讨论,继而大家共同提高。

一、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策

选择特定的地域和园区,说明这样的税收优惠政策不具备普遍性。比如某地区某园区企业所得税税率25%(与其他地区一样),但是地方留存40%的80%返还给园区的纳税人。这样的优惠力度大,对于特定对象的纳税人非常有利,理论上其他地区的纳税人会转移到该园区,继而享受相关优惠政策。

企业所得税返还金额=应纳税所得额*25%*40%*80%=应纳税所得额*25%*32%

园区企业所得税实际征收率=应纳税所得额*25%(1-32%)=应纳税所得额*25%*68%

也就是说,同一个纳税人迁入优惠园区,其应纳税额就打了个近7折!

二、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式

这种操作的原理是,根据一个项目或者相同属性的多个项目,分解为几个实际控制的不同经营主体,目的将适合增值税优惠的业务放特定的主体,适合企业所得税(亦或者变相为个人所得税)优惠的另一特定主题,从而达到实际降低综合税负的目的。笔者理解这样的方法和原理,有钻相关法律和规范的空子的嫌疑。目前还没有相关法律禁止的条款,今后这样的政策变化比较大,且不可预知!

现实工作中,有一部分纳税人将利润转移到核定征收的,适宜个人所得税的经营主体。其自然人股东分红的20%的个人所得税,通过这样的转移,确实降低了税负。但是,相关行政管理部门对于关联交易的查处力度,是这种方法的最大风险。

三、选择适合的税收减免政策

众所周知,税收减免政策是对所有纳税人是公开的!选择适合的税收减免政策体现的是税收筹划团队,对税法综合运用和熟识能力的考验。因此,专业能力和熟练运用和选择,尤为突出!

比如,笔者长期服务中小企业,对于中小企业的税优政策相对熟悉。2019年来最新的税优政策,主要有普惠性税优政策。增值税的免征条件有3个,中小企业税务筹划时,要往这3个条件靠拢;企业所得税的优惠条件俗称533,企业在做纳税筹划时,除了被动因素还应积极主动从管理上等多方面满足此条件。主动满足条件,享受税收优惠政策,确实降低企业实际税负!

四、不得不说的风险

因中小企业没有专门的筹划团队,在纳税安排上,常以缴纳的税金多寡来考核税务经办人的工作能力,这是一个严重错误的认识。

因中小企业在选择外部纳税筹划团队时,以不上税或少上税为唯一的考核指标,造成专业团队被动迎合客户需求或者专业团队不敢接,鱼目混珠的团队浑水摸鱼。最终吃亏的依然是中小企业!

现实中的实例:从2018年10月份开始,昆明某企业每月补税金及滞纳金30万元以上,截止3月31日已经累计补缴税款及滞纳金超过430万元。鱼目混珠式的筹划,让多少纳税人赚10年的钱,不到半年时间就全部还回去!

五、综述

企业以盈利为目的,逐利的属性长久不变,无可厚非!税收筹划必须以合法和安全为前提,把现实的税金延迟到将来缴纳(偷逃税款补可能实现),害人害己!税务筹划方法和手段万紫千红,诚信经营,依法纳税的社会责任感,是所有中小企业主的底线!

“税收和死亡是人生无法避免的两件大事。” 这是本杰明.富兰克林的名言。

税务筹划是一项高端的财务项目,如果不是大型企业,很少会有专业的团队来进行这样的工作。也很少有中等大小的企业能够意识到税务风险和进行税务筹划的必要性。

税务筹划有两个非常重要的原则,那就是“依法”+“筹划”。

很多企业希望自己的利益多一点,税收负担少一点,于是就想出了“逃税”的想法。

进行合法合理的税务筹划,主要有4种方式:

第一:利用企业的组织形式开展税务筹划

第二:利用折旧的方式开展税务筹划

第三:利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划

第四:利用产业扶持政策进行税务筹划

有不能忽视的一个客观事实,那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样,各个地区的发展不平衡,地区为了吸引更多的企业到当地发展,会相应地给出一定的税收优惠政策,这也是***调节地区经济的一种手段,也是税务筹划中最提倡的一种方式。

不管企业用什么方式解决税务问题,我们都需要记住以下几点原则:

1、合理性原则

税务筹划活动是发生在事实合理的基础上,不合理的税务筹划很容易就被税务机关稽查。

2、事前筹划原则

进行税务筹划的前提是企业的业务是真实发生的,企业想要进行税务筹划时应该先事前清楚自己企业的税务情况和适合的有税收优惠政策的地区,清楚具体的政策,以免“一问三不知”就迷迷糊糊地进行税筹。

3、合法性原则

税务筹划一定要在合法性的原则下进行,就是要符合现有的法律规范,也要时刻关注税法的变化。

税务筹划:

1、根据公司经营情况和相关税收政策,做好各项税金的预测、测算和分析工作;

2、对日常经营管理中的重要合同、招投标及重大经济业务发表税务意见,评估税收风险;

3、跟进完成各公司税务特殊事项:如税务评估、稽查、检查等,对相关事项的原因、问题、处理情况等进行总结并提出改进建议;

4、配合外部税务中介机构完成涉税鉴证审计及税务事项沟通;

5、协助与华中区域内各主管税务机关沟通确定月度纳税申报事宜,审核各公司纳税申报表;

6、结合公司情况提出合法有效的税收筹划建议;执行和落实集团税收筹划方案,并反馈执行效果;

7、及时收集税收政策,做好税收政策的宣讲与税务知识培训;负责地方税务关系维护

《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!

  全面的税收筹划工作应由专业的人员或者公司进行提前规划。一个好的税收筹划团队应该结合自己的税收筹划经验以及财税专业知识,通过调整企业架构与业务模式并合理利用各种适用的税收优惠政策。在这里小编重点讲下各种税收优惠政策的合理运用,其实税收优惠政策也是一种税务筹划手段。如果企业利用得好,可以避免不必要的税金支出。

那么企业该如何选择适用自己企业的税收优惠政策?

  一、企业如何选择自己适用的税收优惠政策

  企业选择享受税收优惠政策并不会影响企业未来的发展以及规划。也就是说从企业的宏观发展来看,各种税收优惠政策适用于任何公司的发展。

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第二在享受税收优惠政策的同时,我们需要考虑税收优惠政策的稳定性。各类税收优惠政策是宏观经济调控的产物。我们不知道在当前的市场经济中,此种税收优惠政策是否仍然适用,是否与以后的宏观经济相矛盾。因此在选择各种适用于自己企业的税收优惠政策的同时,还需要考虑此税收优惠政策的稳定性以及延续性!

  二、总部经济地方性税收优惠奖励政策介绍

1、总部经济地方性税收优惠奖励政策不需要企业到当地实地入驻,不改变企业现有的经营模式和地址。

2、总部经济地方性税收优惠奖励政策优渥,

具体政策为:

增值税可以奖励返还地方***留存部分的:70%-90%

企业所得税可以奖励返还地方***留存部分的:70%-90%

个人所得税可以奖励返还地方***留存部分的:70%-90%

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3、总部经济地方性税收优惠奖励政策,政策稳定,兑现及时,企业当月纳税,次月奖励返还到账。

4、通过享受总部经济地方性税收优惠奖励政策的方式,不管对于入驻企业来讲,还是地方***来讲,都是一种合作共赢的模式,企业得到了实实在在的税收奖励与扶持。

5、地方经济通过招商引资得到了实质性的增长。对于企业和地方***来讲都是双赢的事情。

总部经济地方性税收优惠奖励政策的招商引资工作都是通过像小编所在这种第三方招商引资机构进行招商引资,平台提供一站式服务,免去企业的来回奔波,并有专门的招商引资顾问,提供一对一的服务。

版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!

税务筹划有两个非常重要的原则,那就是“依法”+“筹划”。

很多企业希望自己的利益多一点,税收负担少一点,于是就想出了“逃税”的想法。建议大家千万不要抱有侥幸的心理,做出违反法律的事情。

当然,为了能够获得更多的收益,我们也可以进行合法合理的税务筹划。

第一:利用企业的组织形式开展税务筹划

第二:利用折旧的方式开展税务筹划

第三:利用费用扣除标准的选择来开展税务筹划

第四:利用产业扶持政策进行税务筹划

其中更多老板会选择第四种方式,利用产业扶持政策进行税务筹划。

这是为什么呢?

其中有不能忽视的一个客观事实,那就是由于社会各个阶层的贫富程度不一样,各个地区的发展不平衡,地区为了吸引更多的企业到当地发展,会相应地给出一定的税收优惠政策,这也是***调节地区经济的一种手段,也是税务筹划中最提倡的一种方式。

不管企业用什么方式解决税务问题,我们都需要记住以下几点原则:

1、合理性原则

税务筹划活动是发生在事实合理的基础上,不合理的税务筹划很容易就被税务机关稽查。

2、事前筹划原则

进行税务筹划的前提是企业的业务是真实发生的,企业想要进行税务筹划时应该先事前清楚自己企业的税务情况和适合的有税收优惠政策的地区,清楚具体的政策,以免“一问三不知”就迷迷糊糊地进行税筹。

3、合法性原则

税务筹划一定要在合法性的原则下进行,就是要符合现有的法律规范,也要时刻关注税法的变化。

煤炭企业节税避税、税收筹划方法有哪些?

《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性产业奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!

 煤炭贸易企业有哪些合规的税收筹划方法?如何合理节约税金的支出?高额税负如何合规的加以解决?

  国家制定的碳达峰、碳中和对于煤炭企业来说,不仅仅是一个较为棘手的问题,肯定会对煤炭企业产生颠覆性的影响。但是同时也是难得的历史机遇和煤炭企业转型的契机,国家经济的向前发展肯定不能离开煤炭。起码在今后的40年里,经济的发展肯定离不开煤炭,煤炭在能源方面还是会发挥巨大的作用。

  近几年由于疫情的影响,经济发展较为缓慢,但是今年上半年煤炭企业运营状况总体好转,煤炭企业的收益和利润都呈现出较高的增长趋势。说明国内的经济正在慢慢的复苏!

避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析,研发费用的税收筹划案例

  据相关数据统计,今年上半年4284家煤炭企业的销售收入为:12159.5亿,销售利润额为:2068.8亿。

  相比较其他行业来讲,煤炭的利润空间巨大,加上一些超开超***。无形之中又会增大很多的利润。国家层面也意识到这个问题,也开始严格的管理煤炭类的企业。特别是针对煤炭企业的税务方面问题,国家***取的是持续的高压强压政策。

  在这种大的环境下,煤炭企业如何合规的进行税收筹划。达到合理节税避税的目的

  煤炭企业想要合规的进行税收筹划。达到合理节税避税的目的,解决当前的税务难题,必须满足以下几点。

  1、需要有真实进项,并且煤炭企业的进项和销项一定要匹配和能够对应上。

  2、有一定的纳税规模和体量,纳税规模太小做纳税筹划性价比不高

  3、上下游的关系链条清晰,煤从哪儿来、到哪儿去。

  煤炭企业需要明白的是,金税三期就已经可以对煤炭企业进行全面的监控,即将上线的金税四期的功能更加强大。所有煤炭企业的相关数据在税务面前都是透明的。所以一切不合规的操作都不可行。煤炭企业千万不要在违法的边缘徘徊和试探。

  但是煤炭企业不税务筹划,高额的税收压力又确实很重!在这种情况下,煤炭企业何去何从具体该怎么操作呢?

煤炭企业在业务真实的情况下,可以通过享受各种产业政策的方式来合规的进行节税筹划

小编平台对接的税优园区针对煤炭企业有高额的产业扶持优惠政策

  1、增值税产业扶持煤炭企业:70%-90% 当月纳税,次月奖励扶持,政策稳定,兑现及时

2、企业所得税产业扶持煤炭企业:70%-90% 当月纳税,次月奖励扶持,政策稳定,兑现及时

3、个人所得税产业扶持煤炭企业:70%-90% 当月纳税,次月奖励扶持,政策稳定,兑现及时

4、分红税产业扶持煤炭企业:70%-90% 当月纳税,次月奖励扶持,政策稳定,兑现及时

避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析,研发费用的税收筹划案例

  通过享受税优园区针对煤炭企业的产业扶持税优政策,可以有效合规的降低煤炭企业的综合税负。减轻,减少煤炭企业税金的支出。缓解煤炭企业的经营压力

版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!

到此,以上就是小编对于避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析的问题就介绍到这了,希望介绍关于避税与合规并行:研发费用的税务筹划实践探析的2点解答对大家有用。

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