个体户每月3万还是10万，个体户每月3万还是10万免征个人所得税

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于个体户每月3万还是10万的问题，于是小编就整理了2个相关介绍个体户每月3万还是10万的解答，让我们一起看看吧。

个体工商户每月营业额是三万元，全年累计三十六万元，要缴纳哪些税？

个体工商户在税务机关是被作为小规模纳税人来进行管理的。今年最新出台的税收优惠政策规定小规模纳税人月销售额在10万以下的免予征收增值税。个体工商户也参照小规模纳税人享受这一优惠政策。不过个体工商户由其特殊性，和小规模纳税人享受的优惠方式有所不同，下面简要说明一下。

个体工商户的征收方式一般分为查账征收和定期定额征收两种方式。查账征收就是和一般的企业一样，自己来做账，自己自主进行申报。定期定额征收，就是税务机关根据个体工商户的经营场所大小、经营的毛利润，还有雇工的多少等等相关的指标，对它进行综合核定一个销售额，从而确定他每个月需要缴纳的税额。定期定额的最主要特点就是每次申报有一个最低的限额，就是每个月的收入如果低于定额也要按照定额进行征收税款，高于定额就按实际情况进行征收税款。

要有个体工商户的征收方式不同，在享受税收优惠上就有很大的差别。

1. 增值税方面。查账征收的个体工商户和企业一样，他的纳税期限可以按月申报，也可以按季进行申报。如果按月申报，他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠，如果按季申报他就可以享受累计30万销售额的优惠政策。现在政策也明确了，申报的期限可以自己选择，估计多数查账征收的个体户会选择按季征收，这样可以享受最高每个季度30万的销售收入税收优惠。定期定额征收的个体工商户有一个很大的劣势，就是不能选择按季征收，只能按月进行定期定额征收，这样它只能享受每月10万元的销售额税收优惠。
   

   

   
   
2. 消费税方面。如果个体户在境内从事生产、委托加工或者进口应税消费品，那么就需要交纳消费税，而缴纳消费税方面没有什么税收优惠，根据相应的税率来计算缴纳，而且不能实行定期定额征收。
3. 城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加。这个”一税两费”，它的计税依据是根据增值税和消费税的税款来进行计算缴纳的。如果个体户实在城市市区、县城和建制镇，那么需要缴纳城市维护建设税和两个附加。不过如果个体户享受了税收优惠而没有产生增值税的税款，那么相应的城建税和附加也没有了继续依据，也就不交纳了。不过如果有消费税的应税消费品收入那么这三个税收就不能享受优惠啦。
   

   

4. 个人所得税方面。个体户需要按照经营所得来征收个人所得税，适用5%-35%的税率。具体操作来说，各省略有不同。查账征收的按实征收，每月扣除标准按全国标准是5000元/月。定期定额征收的个体户征收的个人所得税一般都是按照当地税务机关给定的附征率来征收，按行业有的是0.1%，有的可能是1%，具体参考当地税务机关的公告。
5. 房产税等小税种。如果个体户有出租房屋或销售自建住房等房产税的应税行为，需要缴纳房产税、契税、印花税等。如果占用了耕地，还要缴纳耕地占用税。等等，因为发生频率较少，就不再详述了。

总之，个体户虽小，但涉及的税种不少。不过国家近期出台的税收优惠对个体户的扶持力度还是比较大的。如果按提问者所说的收入额，那么就不用缴纳相关税收。正常情况下，月销售额不超过10万元的税收负担主要个人所得税。

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这样根本不合理，有些个体户他们的产品利润百分之十都没有，我家烟酒小卖部，月销售额肯定是有三万的，我们这边卖的好的烟一般10到25之间，就拿14的老利群来说，一包14块，进价12.5，一包就挣1.5元，还有的烟利润才几毛钱，如果这样算下来，这生意怎么做。这还没算人工房屋水电煤的成本呢

对于个体工商户来说，最主要的税种是两个，一个是增值税，一个是个人所得税。当然，因为有了增值税，所以还可能会涉及到与之相关的附加税费。

每月营业额3万是否需要交税，需要交哪些税，以下进行具体分析：

1. 增值税及其附加。

今年对于小规模纳税人来说，增值税的起征点从3万/月提高到了10万/月。大部分的个体工商户都是属于小规模纳税人，因此都是适用此项税收优惠政策的。对于本题当中全年营业额36万，那么也是属于小规模纳税人，因此增值税应该是能够享受免征的，相关的附加税费也随之减免。

需要注意的是，如果是一般纳税人，或者虽然属于小规模纳税人，但是开了增值税专用***，那么这个减免就不能享受了。需要按照实际开票的金额来缴纳增值税。

2. 个人所得税。

个人所得税的计算有查账征收和核定征收两种，大部分的个体工商户都是适用核定征收。

（1） 在核定征收的情况下，税务机关会按照区域、地段等标准来核定一个月应缴纳税款的额度。具体的标准各地有所不同。 比如，某地的核定征收率如下：

那么2万元营业额以下的，个人所得税是免征的，像本题中的3万元，是需要征税的。对于2万元以上的金额，按照不同的核定征收率来进行计算。

在另一个地区，则规定了不同的核定征收率。因此，需要根据所在地区的不同情况进行确认。

（2） ***用查账征收的个体户是比较少的，但也有地区规定了都进行查账征收。如果是查账征收，那么就先按照收入-成本费用损失等计算出经营所得，然后再按照对应的五级累进税率计算表来进行计算。像这里的3万元营业额，要计算扣除成本费用后的余额来进行计算。

同时，还需要注意有没有特殊的优惠可以享受。比如对于残疾人员、孤老人员、烈属等从事个体工商户的生产经营的，一般是享受税收的减免的。

除此之外，还需要关注下有没有涉及到其他的税种，有没有涉及消费税，房产税等等。

总的来说，个体工商户的纳税是比较简单的。多数情况下都是***用的核定征收，纳税人需要了解好当地的政策，根据规定缴纳税费。

如果月营业额才3万这样的销售类个体户百分之99要喝西北风根本没有存活的可能。月毛利润就算有7000元除去房租水电就算4000，2个人工各3000，就是个赔钱的生意。

个体工商户作为传统的经营主体，在经济发展过程中一直发挥着重要的作用。虽然经过多次税改，个体工商户的涉税事项因长期的税法普及和深厚的群众基础，并不是纳税人的难点。

为什么相对简单的个体工商户涉税事项一再被“商讨”，甚至部分税务干部对相关概念理解存差异？看到此问答的答复，笔者忍不住要说两句！税金的简单计算不再过多叙述，重点说说增值税起征点和免税额度、个人所得税有没有“起征点”！

一、增值税的起征点和免税额度是两个概念

1、增值税起征点

最新的增值税起征点，针对且仅针对个体工商户和其他个人，不包括个体工商户中的一般纳税人，其他经营性质的小规模纳税人也不包含在“起征点”的适用范围；

按月申报缴纳增值税的个体工商户和其他个人，起征点为20000元——30000元（各省自主决定）；按次纳税的个体工商户和其他个人，起征点为300元——500元（各省自主决定）。

2、增值税（暂）免额度

增值税暂免额度是阶段性的税优政策。针对所有的小规模纳税人！现行增值税暂免征收的额度为月不含税销售额不不超过10万元，季度不超过30万元。

也就是说，2019年1月1日——2021年12月31日之后，小规模纳税人能否延续这项税优政策不得而知。

3、小结

个体工商户中的小规模纳税人，目前享受这上述两项税收政策，起征点和暂免额度可以根据自身的需求任意选择！

2019年1月1日——2021年12月31日个体工商户可从高享受10万元增值税暂免征收的政策，2021年12月31日之后没有新的税优政策，可享受起征点为20000元——30000元的政策。

4、个体户月销3万，能否免征增值税？

上述2项政策，均可以享受免征增值税（不包含代开或者自开的增值税专用***部分；个体户中的一般纳税人不得免征）！该个体户，据上述条件判断，增值税大概率免征！

二、增值税附加税费要不要上税？

以增值税为税基的城建税、教育费附加、地方教育费附加，增值税免征，没有消费税的情况下，应纳税额也为0！

三、购销合同印花税

印花税为合同价款的0.03%减半征收，题中月销3万元，减半后0.015%的征收率，每月4.5元。

四、经营所得个人所得税有每月起征点？

关于经营所得个人所得税，无论是查账征收的超额累进税率，还是定额定律征收，均每月起征点一说！按照税法和相关征收条例，月销3万元的个体工商户，无论按照查账征收还是核定征收，在行业定率、定额、成本费用不明确的情况下，给出具体的应纳税额，均不负责任！

1、理论推测应纳税额

查账征收：收入-合理费用-成本后的应纳税所得额，适用5级超额累计税率计算申报缴纳。现实工作中，个体工商户多因核算不健全，收入主要靠***控制，“合理费用和成本”多靠纳税人的胆量申报，月销3万元实际应纳税额多为0！

核定征收：征收机关核定月销售额，实际销售额小于等于定额的，按照定额缴纳税金；定率实际是依据行业附征率，根据实际收入确定应纳税额。例如按照1%的附征率，3万元的月销，每月个人所得税应纳税额为300元。

2、现实工作中执行的“个税起征点”

增值税2019年有新政，特别是个体工商户是享受新政的主力军。现实工作中，部分地区对于经营所得个人所得税有一条“默契起征点”的地方保护政策，针对个人所得税的“起征点”长期跟着增值税的起征点或者免征额走。2019年部分地区对于月销售不超过10万元的个体工商户，设置个人所得税起征点同为不超过10万元！虽然查阅相关税收制度和法规，没有任何政策依据，但是这是一种变相的核定征收！请于当地税务机关核实！

五、综述

个体工商户每月营业额是三万元，全年累计三十六万元。在不断出台的政策春风抚慰下，其应纳税额会非常低，相关纳税人得到的实惠也是实实在在的！个体工商户作为目前经济的重要组成部分，税法知识普及须长期坚持不懈。同时，在具体执行的过程中，各地执行差异比较大，请纳税人到主管税务机关咨询核实。包括本文在内的所有信息，仅供参考！

个体工商户月销售额不超过10万，没有进项票，用交所得税吗？

问题中提及的所得税，准确的是个人所得税，即按“经营所得”缴纳个人所得税。但是否缴纳个人所得税，需要从以下两个方面来看：

一、个人所得税的征收方式是核定征收还是查账征收

（一）核定征收

核定征收有定期定额、核定应纳税所得率、定率征收三种，简单解释如下：

1、定期定额

定期，指的是一定的期间，比如连续12个月或连续4个季度。

定额，是指在定期内、一定的收入区间内个税按一个固定的额度或固定的税率征收，在该期间，若收入在区间内则个税/核定征收率不变；若收入突破区间，则个税/核定征收率也随之变化。

举例：若个体户张三丰税局对其个税做如下核定：在12个月内，每月收入0-5万，个税每月缴纳400元（或核定个税征收率0.8%），月度收入5-10万，个税500元（或核定个税征收率1%）。那么他月度收入是3万，其个税为400元（或240元，按0.8%征收）；如果月度收入是7万元，其个税为500元（或700元，按1%征收）。

此种方式，现在税局很少给核定了，若需要须跟税局沟通。

2、核定应纳税所得率

该种情况下，个税的计算如下：

应纳所得税额（实际缴纳的个税）=应纳税所得额Ｘ适用税率，具体的适用税率请看本解答尾部的背景资料。

应纳税所得额（计算个税的基数）=收入总额Ｘ应税所得率

具体操作上，税局一般按行业核定应税所得率。

下图为深圳税务局按行业核定的应税所得率。

3、定率征收

这种容易理解，个税根据收入与核定的征收率直接计算，征收率可能统一个征收率，比如深圳的征收率为0.8%，也可能分行业核定征收率。

应纳所得税额（实际缴纳的个税）=收入总额Ｘ核定征收率

这个就不再举例了。

上述核定征收的情况下，与是否有进项票无关，除收入是0或者核定的应税所得率是0外，其他情况都是需要缴纳个税的。

（二）查账征收

查账征收下，成本和费用与进项票高度相关，若无进项票，除工资及发生额较小的成本费用外，税务一般不认可，交个人所得税的可能性很大。

弱月度收入10万不缴纳个人所得税，只有一个情况，即税务认可的该个体工商户的成本、费用高于收入，这是不需要缴纳个税的。

但是，这种情况下，有多少个体工商户能坚持经营下去呢？即使坚持下去，也是特例，不具有普遍性和代表性。

二、个人所得税因个体工商户注册地不同而有差异

经营所得核定征收个人所得税具体的政策是由地方制定的，地方在税务总局的政策框架内充分考虑当地的经济、社会等情况后制定，因而核定征收因地区不同而有差异。

比如个人所得税核定征收率，有的地区高，有的地区低，甚至月度收入10万及以内不用缴纳个人所得税，比如深圳市。

《国家税务总局深圳市税务局关于经营所得核定征收个人所得税有关问题的公告》（国家税务总局深圳市税务局公告2019年第3号）

若你的个人独资企业注册在深圳市，月度收入不高于10万，是不用缴纳个人所得税了。

你个人的注册地是否在深圳，或者当地是否与深圳类似的政策，你需要咨询当地的税务局。

背景资料：

1、个体工商户的5级税率

2、全年应纳税所得额=个体工商户的经营收入-税务认可的成本、费用。

到此，以上就是小编对于个体户每月3万还是10万的问题就介绍到这了，希望介绍关于个体户每月3万还是10万的2点解答对大家有用。